银行“公转私”业务是指资金由公司帐户直接转汇到私人帐户-游戏鸟-五游资讯
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帐户洗钱-银行“公转私”业务是指资金由公司帐户直接转汇到私人帐户-五游资讯

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第一,加強客戶身份識別力度(KYC)

正如前面所分析,不法分子偏好使用通過公轉私加上網上支付進行洗錢,因為公轉私的網上支付業務,很難辨別客戶真實身份,加上網上銀行的准入門檻低,開立結算帳戶只須提交基本工商數據即可,在門檻不高情況下,導致就算公轉私業務符合可疑交易行為,也被列入人工關注範圍,但常常無法引起銀行反洗錢系統的預警。

銀行可以根據二八法則,把風險控管資源投入在重點關注的高風險客戶「公轉私」交易上,對頻繁發生且有合理理由懷疑的「公轉私」交易,應採取強化身份識別措施,例如重新識別交易主體身份,並於

第三,強化「公轉私」網銀交易內控制度的規範操作

從2011年重慶市公安局破獲地下錢莊非法洗錢560億元案件,可以證明公轉私業務對社會經濟秩序的影響巨大,不法份子先利用在重慶註冊的空殼公司,設立20多個對公帳戶及數百個個人帳戶后,通過廣東深圳一帶的共謀團伙「招攬業務」,將這些招攬來的不法資金先轉入重慶空殼公司的20多個對公帳戶中,再將資金通過「公轉私」途徑轉入數百個個人帳戶里,最後再轉入指定的個人帳戶,達到將不法所得漂白洗凈的目的。

銀行「公轉私」業務是指資金由公司帳戶直接轉匯到私人帳戶,公司會發生」公轉私」業務的理由,多是發放個人薪資或獎金,但常見個人股東為了逃避20%稅率的股利分配個人所得稅,改以向公司借款達到真實的利潤分配目的,因此銀行在面對以「股東往來」名義,將資金由公司帳戶轉匯到股東個人帳戶時,對已盈利的公司要特別注意,有沒有存在涉嫌避稅的風險。

銀行的公轉私業務應建立起嚴格監管防線,先加強對公帳戶管理,特別是對資金交易頻繁、金額較大,過渡性質明顯、與客戶身份不相符或是針對不合乎常理開立銀行卡的對公帳戶,進行全面嚴格分析和篩查;其次,對於已無法聯繫的客戶,如果客戶資金交易方式多依賴網上銀行、手機銀行等電子支付方式,而資金交易又嚴重異常,比如交易時間是全天候的24小時,甚至以凌晨和半夜為主要交易時間,都應考慮上報可疑交易;最後是強化「公轉私「業務監測,通過分析資金收付頻率、流向及金額,還有與企業經營規模是否相符,抓取出「公轉私」業務異常的客戶信息,都可減少銀行「公轉私」業務被用於洗錢或其他不法活動的機率。

下次交易發生時要求提供更進一步的材料,以證實交易背景的真實與合理性。

人民銀行對公轉私業務的監管,首先從大額交易和可疑交易角度出發,在中國人民銀行〔2016〕第3號令《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》中,特別要求金融機構重視公轉私業務可能存在的大額和可疑支付問題,當日公轉私匯款單筆或累計交易在人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內款項划轉,以及當日單筆或累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項划轉,都屬於金融機構須向中國反洗錢監測中心報告的大額交易範圍之中。

上海富拉凱會計師事務所 反洗錢項目總監 劉士龍/文

另一方面,基於不同銀行對公轉私網上支付業務的風險偏好(也稱為風險胃納,Risk appetite)不同,造成銀行對待公轉私業務的態度並不一致,有銀行按照客戶風險等級設置「公轉私」的網上限額,或是通過收取費用墊高「公轉私」匯款成本,藉此達到限制「公轉私」筆數的目的,但也有銀行對客戶使用網銀公轉私轉賬沒有限額,甚至匯款手續費還全免,但不論如何,銀行對公轉私的網上支付業務,都須從以下三方面進行風險管控。

當發現有人控制多個單位帳戶時,銀行在為企業辦理開戶前,就要重點加強企業法定代表人與授權委託經辦人的身份識別工作,辨別是否存在一人開立多個單位帳戶的情形。

另外,也有企業因為不想繳納增值稅,請付款方公司配合,將原本要匯到公司帳戶的貨款,改付到老闆自己或指定的個人帳戶名下,類似這些「公轉私」所引發的避稅、逃漏稅甚至後續的洗錢、地下錢莊、信用卡套現等問題,都證明了「公轉私」業務已成為不法份子或違法活動將資金漂白洗清的重要渠道,再加上近幾年銀行大力推展網絡銀行,不法份子只要利用之前本專欄曾分析過的空殼公司,配合開通網銀功能,那通過公轉私匯款操作,將資金轉至個人帳戶后提現,藉以逃避主管機關的監管,將為銀行帶來一定程度的洗錢與合規風險。

銀行應完善可疑交易監測機制,重點關注「公轉私」現象,必要時報送可疑交易,特別是在人民銀行2016年261號文《中國人民銀行關於加強支付結算管理防範電信網絡新型違法犯罪有關事項的通知》實施后,銀行須針對企業做好法人代表的面簽工作,並留存視頻和音頻資料,對資產規模不清楚的法人須審慎開通網銀,對於存疑的企業應當果斷拒絕開戶。

第二,針對客戶不同風險等級設定不同的網銀轉賬限額

2018年人民銀行對公轉私業務的整治又進一步升級,在銀髮[2018]125號《中國人民銀行關於試點取消企業銀行帳戶開戶許可證核發的通知》中,明確銀行應加強公轉私業務的管理,要求銀行根據企業註冊資金、日常資金支出等衡量標準,與企業合理約定基本存款帳戶向個人銀行結算帳戶支付款項的單筆和每日限額,一旦超出限額,企業就須向銀行出具相關憑據等證明付款用途的文件,否則銀行應拒絕辦理公轉私業務。

今日关键词:农民工工资条例